不動産を購入したばかりで、年末調整や確定申告について詳しく知りたいと思っているみなさん。
家計管理に熱心なみなさんは、不動産購入後の税金対策として、控除などの優遇制度を理解したいと考えているのではないでしょうか。
このコラムでは、不動産購入後の年末調整や確定申告に関する手続きを紹介します。

不動産購入したときの年末調整

不動産を購入した年は、年末調整で控除を受けられる可能性があります。
売却時にも確定申告が必要なケースがあり、損失が出た場合でも控除を受けることができます。

1: 年末調整で受けられる控除

不動産を購入した場合は、年末調整で「住宅ローン控除」や「不動産取得税の軽減税率」などの控除を受けることができます。

・住宅ローン控除：住宅ローンを利用して購入した住宅のローン返済額の一部を、一定期間、所得税から控除できる制度です。
・不動産取得税の軽減税率：住宅ローンを利用して購入した住宅の場合、不動産取得税が軽減される制度です。

2: 売却時の確定申告

不動産を売却した際に利益が出た場合は、確定申告が必要です。
売却によって得られた利益は、「譲渡所得」として課税されます。

譲渡所得の計算は以下の通りです。
譲渡所得 = 売却価格 – (購入価格 + 購入時の諸経費 + 売却時の諸経費) – 特別控除額

3: 譲渡損失の控除

不動産を売却した際に損失が出た場合でも、確定申告をすることで、その損失を他の所得から控除できる場合があります。
損失が出た場合、その損失を他の所得から控除することで、税金を減らすことができます。

不動産売却時の確定申告

不動産を売却した際に利益が出た場合は確定申告が必要です。
損失が出た場合でも、控除を受けるためには確定申告が必要となります。
また、一定の条件を満たせば、譲渡損失を給与所得などから控除できる「損益通算」の特例が利用できる場合があります。

1: 損益通算の特例

損益通算とは、不動産売却による譲渡損失を、他の所得から控除できる制度です。
損益通算の特例を利用するには、一定の条件を満たす必要があります。
例えば、マイホームを売却して新居を購入する場合や、住宅ローンが残っているマイホームをローン残高を下回る価格で売却した場合などです。

2: 確定申告の必要性

損益通算などの特例を利用するためには、確定申告が必要です。
確定申告をしないと、控除を受けられない可能性があります。

まとめ

不動産の購入・売却は、税金面での手続きが複雑です。
年末調整や確定申告を適切に行うことで、控除を受けたり、損失を他の所得から控除したりすることができ、税金を賢く節約できます。
今回では、不動産購入・売却における税金対策の基本的な知識を紹介しました。
不動産購入や売却を検討する際には適切な手続きをするようにしましょう。